loader
bg-category
חינוך מס זיכויים & ניכויים: עודכן לשנת 2017 & 2018

שתף עם החברים שלך

קהל הקוראים כאן כבד על אלה המסיימים את בית הספר בפעם הראשונה וחוזרים לבית הספר כדי לקדם את השכלתם. אז אני כבר עדכן את זה כדי לשקף את שנת המס 2017 (עם הערות על מה השינויים עבור 2018 עם 2018 הקונגרס העסקה התקציב).

החדשות הטובות הן שאם אתה משלם עבור בית הספר (עבור עצמך או לאחרים), יש הרבה זיכוי מס חינוך ניכויים זמין לך - שחלקם היו לאחרונה רטרואקטיבית ו המורחבת לצמיתות במסגרת החקיקה מס Extract ב עסקת הקונגרס הקודמת. ואת שכר הלימוד לעיל ואת דמי ניכוי מס (עד $ 4,000) שוחזר במסגרת העסקה 2018 תקציב (אך לא לזמן בלתי מוגבל)

כמה שנים אחורה, אשתי חזרה לאחרונה לבית הספר כדי להשלים את תואר שני תואר סיעודי מואצת התוכנית, ללא כל סיוע ממשלתי או אחר. בעוד זול יחסית - היא הלכה המסלול המכללה הקהילתי - זה עדיין היה גדול מתוך עלות כיס.

במהלך הזמן הזה, חקרתי את מס הזיכויים השונים ואת הניכויים הזמינים לנו ושיתפנו כאן סיכום כדי לעזור לאחרים. בשנים האחרונות, היו כמה שינויים מה ניכויים וזיכויים זמינים. חלקם הורחבו בהסכמי תקציב של הקונגרס, ואחרים הושארו מאחור.

בהודעה זו, אני יהיה לסכם את מס זיכויי חינוך וניכויים זמין עבור שנת המס 2017.

אמריקן הזדמנות אשראי

הזדמנות אמריקאית זיכוי מס הוא זיכוי מס האשראי העיקרי זמין. זיכוי מס זה נקבע לפוג בסוף 2017, אך הוארך לצמיתות באמצעות חקיקה מורחבת שעברה בקונגרס.

רבים מכם יזכרו את "התקווה אשראי". הזדמנות אמריקאית אשראי הוא למעשה תחליף שונה אשראי התקווה שנוצרה תחת השחזור האמריקאי Reinvestment Act (ערה). זה קצת שונה מאשר אשראי התקווה כי ניתן לטעון במשך ארבע שנים של חינוך על-תיכון במקום רק שניים.

הנה פירוט של איך זה חינוך מס אשראי עובד ומי זכאי:

  • זכאות: על התלמיד להירשם לפחות בחצי משרה לתכנית המסייעת לתואר, תעודה או כל תעודת הוראה מוכרת אחרת לתקופה אקדמית אחת לפחות החל משנת המס. כמו כן, הסטודנט לא השלים את ארבע השנים הראשונות של החינוך העל-תיכוני - כך שסטודנטים לתואר שני לא יכולים לקחת את הקרדיט הזה.
  • סכום אשראי: עד $ 2,500 של עלות שכר הלימוד, דמי וחומרים כמובן ששולמו במהלך שנת המס לכל תלמיד זכאי.
  • כיצד תביעה: לקבוע את זכאות, סכום האשראי, ולטעון את האשראי על ידי מילוי טופס IRS מס הכנסה 8863. חדש השנה: כדי לתבוע את האשראי הזדמנות אמריקאית, עליך לספק את המעסיק של מוסד חינוכי מספר זיהוי (EIN) על טופס 8863 שלך. אתה צריך גם קובץ טופס 1098-T, אשר אתה אמור לקבל בתחילת השנה מן המוסד החינוכי שלך.
  • החזר כספי: 40% מהאשראי (עד $ 1000) ניתן להחזרה. זה אומר שאתה יכול לקבל החזר גם אם אתה חייב שום מס.
  • מגבלות הכנסה: משלם המסים שהרווח המתוקן המתוקן שלו הוא 80,000 $ או פחות (160,000 $ או פחות עבור פילרים משותפים) יכול לטעון את האשראי על הוצאות מוסמך של תלמיד זכאי. האשראי הוא מופחת אם משלם המסים של משלם המסים המותאם השתנה עולה על סכומים אלה. משלם המסים שהרווח המתוקן המתוקן שלו עולה על 90,000 $ (180,000 $ עבור פילרים משותפים) לא יכול לטעון כל האשראי.
  • זכאות לבית הספר: אתה יכול רק לתבוע את האשראי אם אתה לומד מוסמכים המוסדות. תוכל לחפש במאגר הנתונים של מוסדות החינוך המוסמכים בארה"ב, כדי לאשר את הזכאות.
  • ניתן לקבל אשראי עבור: זיכוי מס ניתן לקבל עבור 100% של 2,000 $ הראשונים, בתוספת 25% של הבא 2,000 $ כי כבר שילם במהלך שנת המס עבור שכר הלימוד, ו נדרש דמי וחומרים הקורס.
  • הוצאות שאינן כשירות: לא ניתן לקבל זיכוי עבור: חדר ולוח, ביטוח, הובלה, הוצאות המשולמות בסיוע ללא תשלום, הוצאות רפואיות, הוצאות המשמשות לניכוי נוסף או אשראי, וכן דמי סטודנט שאינם נדרשים כתנאי הרשמה או נוכחות.

Lifetime למידה אשראי

השני גדול חינוך מס אשראי בחוץ הוא Lifetime למידה אשראי. אתה לא יכול לטעון הן את ההזדמנות הזדמנות אמריקאית ואת Lifetime למידה אשראי באותה שנה קלנדרית עבור אותו תלמיד (אם כי אתה יכול לטעון הן עבור שני תלמידים שונים). אז מה ההבדל בין שתי נקודות זכות?

Lifetime למידה Vs. אמריקן הזדמנות אשראי

את Lifetime למידה אשראי דומה הזדמנות הזדמנות אמריקאית, אבל עם כמה הבדלים מרכזיים. בעיקר, אתה יכול לטעון את ההזדמנות האמריקאית אשראי עבור אותו תלמיד במשך לא יותר מ 4 שנים המס. אין הגבלה על מספר השנים שעבורן אתה יכול לטעון אשראי למידה Lifetime מבוסס על ההוצאות של אותו תלמיד.

אשראי Lifetime למידה הוא גם לא להחזר, ואילו אשראי הזדמנות אמריקאית הוא החזר חלקי. ויש לה 2,000 $ מקסימום לעומת 2,500 $ עבור AOC.

לבסוף, את Lifetime למידה אשראי יש הכנסה נמוכה מקסימלית גבולות, על מנת להישאר זכאים.בשלוש סיבות אלה, הזדמנות אמריקאית אשראי הוא מעולה של שני צריך להיות ברירת המחדל, אם זה יכול להיות טען.

הנה סקירה של איך Lifetime למידה מס אשראי עובד ומי זכאי:

  • זכאות: סטודנט לא צריך להיות רודף תואר או תעודת הוראה מוכר אחר.
  • סכום אשראי: עד 2,000 $ של עלות שכר הלימוד, דמי וחומרים כמובן ששולמו במהלך שנת המס למס הכנסה.
  • כיצד תביעה: קביעת זכאות שלך, סכום האשראי, ולטעון את האשראי על ידי מילוי טופס מס הכנסה 8863.
  • החזר כספי: זיכוי זה אינו ניתן להחזרה. זה אומר שאתה לא יכול לקבל החזר אם אתה חייב מס אפס.
  • מגבלות הכנסה: משלם המסים שהרווח המתוקן המתוקן שלו הוא 56,000 $ או פחות (112,000 $ או פחות עבור filers משותף) בשנת 2017 יכול לטעון את הזיכוי עבור הוצאות מוסמך על החזר מס. האשראי הוא מופחת אם משלם המסים של משלם המסים המותאם השתנה עולה על סכומים אלה. משלם המסים שהרווח המתוקן המתוקן שלו עולה על 66,000 $ (132,000 $ עבור פילרים משותפים) לא יכול לטעון את האשראי. מגבלות אלו צמודות לאינפלציה ולשינוי בכל שנה.
  • זכאות לבית הספר: זמין לכל שנות הלימוד העל-יסודי ולקורסים לרכוש או לשפר את מיומנויות העבודה. לא צריך להיות מוסד מוכר.
  • ניתן לקבל אשראי עבור: זיכוי מס ניתן לקבל עבור 20% מתוך 10,000 $ הראשונים עבור שכר הלימוד, וכן נדרש דמי וחומרים הקורס.
  • הוצאות שאינן כשירות: לא ניתן לקבל זיכוי עבור: חדר ולוח, ביטוח, הובלה, הוצאות המשולמות בסיוע ללא תשלום, הוצאות רפואיות, הוצאות המשמשות לניכוי נוסף או אשראי, וכן דמי סטודנט שאינם נדרשים כתנאי הרשמה או נוכחות.

סטודנט הלוואה עניין ניכוי

ייתכן שתוכל לנכות ריבית אתה משלם על סטודנט הלוואה מתאימה. בדרך כלל, הסכום שאתה יכול לנכות הוא פחותה של 2,500 $ או את סכום הריבית ששילמת בפועל.

ניכוי הוא טען כהתאמה מעל שורה הכנסה אז אתה לא צריך לפרט את הניכויים שלך.

אתה יכול לטעון את הניכוי אם כל אלה חלים:

  • שילמת ריבית על הלוואה סטודנט מוסמך בשנת המס שאתה הגשת.
  • אתה מחויב מבחינה משפטית לשלם ריבית על הלוואה סטודנט מוסמך.
  • מצב הגשה שלך אינו נשוי בנפרד.
  • ההכנסה ברוטו מותאמת שלך השתנה פחות מ 80,000 $ (165,000 $ אם נשוי הגשת במשותף). הניכוי מצטמצם (בהדרגה) כאשר ההכנסה המותאמת שלך משתנה בין $ 65,000 ל 80,000 $ בעת הגשת כראש יחיד, או אלמן מוסמך (ו בין 135,000 $ 165,000 $ להגשת הגשת נשוי במשותף).
  • אתה ובן הזוג שלך, אם הגשת יחד, לא ניתן לטעון כמו תלויים לחזור של מישהו אחר.
  • קיבלת טופס 1098-E מהמוסד החינוכי להגשת מטרות, למי ששילם מעל 600 $ בריבית.

שכר לימוד ואגרות חינוך ניכוי מס

אם אתה לא זכאי את ההזדמנות הזדמנות אמריקאית או את Lifetime למידה אשראי, אתה עשוי להיות זכאי עבור שכר לימוד וחינוך מס ניכויים. ניכוי מס החינוך שוחזר באופן רטרואקטיבי כחלק מהרחבות החקיקה שהתקבלו על ידי הקונגרס לשנת 2017. הדבר יחייב שיקום נוסף בסוף 2018 אם הוא ימשיך.

תוכל לטעון ניכוי מס אם ההכנסה שלך עלתה על ספים אשראי למידה Lifetime.

שים לב שאתה לא יכול לטבול פעמיים ולטעון ניכוי על הוצאות אותו יש לך טענה זיכוי עבור. אני לא יכול לחזות סיבה הייתם בוחרים ניכוי מס אם היית זכאי זיכוי מס, כמו זיכוי מס עדיפים על ניכויים. אשראי מחסר את כמות המסים שאתה חייב, בעוד ניכוי מחסר את ההכנסה החייבת שלך.

  • זכאות: על התלמיד להירשם לפחות בחצי משרה לתכנית המסייעת לתואר, תעודה או כל תעודת הוראה מוכרת אחרת לתקופה אקדמית אחת לפחות החל משנת המס.
  • סכום הניכוי: עד $ 4,000 של עלות שכר הלימוד, דמי וחומרי הקורס ששולמו במהלך שנת המס לכל תשואה מס. ניכוי זה הוא מעל שורה התאמת הכנסה, כלומר אתה יכול לטעון את זה ניכוי גם אם לא לפרט ניכויים על לוח א.
  • כיצד תביעה: מלא את 1040 והוסף טופס 8917.
  • מגבלות הכנסה: משלם המסים שהרווח המתוקן המתוקן שלו הוא 65,000 $ או פחות (130,000 $ או פחות עבור פילרים משותפים) יכול לטעון את הניכוי עבור הוצאות מוסמך של תלמיד זכאי או עבור הוצאות הקשורות לעבודה. הניכוי הוא capped ב 2000 $ אם משלם המסים של משלם המסים השתנה ההכנסה ברוטו עולה על סכומים אלה עד שינוי ברוטו מותאם של 80,000 $ ($ 160,000 עבור filers משותף), שמעליהם משלם המסים לא יכול לתבוע את האשראי.
  • הוצאות שאינן כשירות: לא ניתן לקבל זיכוי עבור: חדר ולוח, ביטוח, הובלה, הוצאות המשולמות בסיוע ללא תשלום, הוצאות רפואיות, הוצאות המשמשות לניכוי נוסף או אשראי, וכן דמי סטודנט שאינם נדרשים כתנאי הרשמה או נוכחות.

מס Advantaged 529 תוכניות ו Coverdell חינוך חשבונות החיסכון

Coverdell חינוך חשבונות החיסכון ו 529 תוכניות הם חיסכון המס חיסכון חשבונות עבור הוצאות החינוך. אני מדגיש הן באריכות את הקישורים המפנים, אבל לסיכום, כל אחד מאפשר לך לתרום חיסכון עבור הוצאות החינוך בעתיד, עם רווחים וחלוקות להיות ללא מס עבור הוצאות מתאימות.

שינוי אחד שנוי במחלוקת גדול עבור 2018 תחת הרפורמית מס הרפובליקה הרפובליקנית היא כי משפחות יכולים כעת לסגת עד 10,000 $ ללא מס לשנה עבור K-12 בבתי ספר פרטיים או קרתניים. בעבר, ESA יכול לשמש את זה, אבל התרומות היו capped ב 2000 $ בשנה. אם יש לך ESA, אתה יכול לגלגל אותו ל 529, ללא מס.

כתב ויתור:

אנא זכור כי אני לא מקצוען מס, אז אני בהחלט ממליץ לך להתייחס אחד או לפחות לקרוא את מסמכי IRS בעצמך גם כן. לקבלת מידע נוסף, בהחלט לבדוק IRS פרסום 970: הטבות מס לחינוך להסתמך על מס מקצועי או תוכנה המס ללכת לך דרך הזכאות.

חינוך מס אשראי & ניכוי דיון:

  • האם ניצלת את כל החיובים המס לעיל ניכויים או ניכויים?
  • האם התוקף של ניכוי מס החינוך משפיע עליך השנה?

שתף עם החברים שלך

ההערות שלך:

הכי פופולרים